Unterschätzen sollte man einen solchen Schritt allerdings auf keinen Fall. Beim dauerhaften Wegzug aus der Schweiz sind folgende Punkte zu beachten:

1. Sich mit dem Auswanderungsland vertraut machen

Um Überraschungen zu vermeiden, ist es natürlich ratsam, sich mit dem geplanten Auswanderungsland vertieft zu befassen. Das Eidgenössische Departement für auswärtige Angelegenheiten (EDA) empfiehlt, dieses vor dem Entschluss zur Übersiedlung mehrmals für längere Zeit – also zwei bis drei Monate – sowie zu unterschiedlichen Jahreszeiten zu besuchen.

Auch Finanzberater raten, sich bereits frühzeitig – sprich fünf bis zehn Jahre vor der geplanten Auswanderung – mit dem Land vertraut zu machen. Dabei ist der Austausch mit Menschen, die diesen Schritt gemacht haben, besonders wichtig. «Auswandern scheitert oft an den Soft-Faktoren», sagt Tashi Gumbatshang, Vorsorgespezialist bei der Bankengruppe Raiffeisen. Dazu zählt er etwa das Klima oder die Mentalität der Menschen.

Zudem gilt es sich ein Bild der möglichen Lebenshaltungskosten zu machen. Sich mit den lokalen Verhältnissen besonders gut vertraut machen sollte man sich, wenn man eine Immobilie kaufen oder bauen will. In einigen Ländern gibt es Beschränkungen für Ausländer. Diese Punkte gelten natürlich weniger für ehemalige in die Schweiz Zugewanderte, die nun wieder «auswandern» und möglicherweise sogar noch ihren alten Pass aus dem Herkunftsland besitzen.

2. Sich über die Einreise- und Aufenthaltsbedingungen informieren

Das EDA weist auf die Unterschiede bei den Einreise- und Aufenthaltsbedingungen in verschiedenen Ländern hin. Manche Länder seien sehr zurückhaltend, was die Erteilung von Daueraufenthaltsgenehmigungen für pensionierte Neueinwanderer angehe. In anderen Ländern verbesserten sich die Aussichten auf eine Genehmigung, wenn man im Land investiere.

Einige Staaten haben ein spezielles Rentnervisum, das mehrere Jahre gültig ist und verlängert werden kann. Um ein solches zu erhalten, muss man meistens ein bestimmtes Einkommen, das man lebenslang erhält, vorweisen. Andere Staaten verlangen laut der Behörde die Hinterlegung einer bestimmten Geldsumme als Depot auf einer Bank, oftmals seien dies 50 000 Franken oder mehr. Im Allgemeinen müssten Pensionierte auch eine Krankenversicherung vorweisen.

3. Eine genaue (Steuer-)Planung ist sehr wichtig

«Die Steuervorschriften muss man sehr genau klären», sagt Gumbatshang. Es bestehe die Gefahr von Doppelbesteuerungen. So ist zu prüfen, ob zwischen dem Auswanderungsland und der Schweiz ein Abkommen besteht, mit dem doppelte Besteuerungen vermieden werden. Raiffeisen rät, diesbezüglich die kantonale Steuerverwaltung oder das Staatssekretariat für Internationale Finanzfragen (SIF) sowie die zuständige Steuerverwaltung im neuen Land zu kontaktieren.

Grundsätzlich ist man nach einer Auswanderung am neuen Wohnsitz steuerpflichtig. Das heisst aber nicht, dass man in der Schweiz überhaupt keine Steuern mehr zahlen muss. Raiffeisen weist darauf hin, dass die Schweiz beispielsweise auf Kapitalbezüge aus der Pensionskasse und der Säule 3a trotzdem eine Quellensteuer erhebt. Laut dem EDA besteht zudem für das in der Schweiz befindliche unbewegliche Vermögen – beispielsweise Immobilien – sowie Geschäftserträge weiterhin eine beschränkte Steuerpflicht. Knifflig wird es unter Umständen, wenn man Vermögen vererben will. Hier gilt es, sich mit den entsprechenden Gesetzen im Auswanderungsland sowie in den Ländern, in denen die Nachkommen leben, auseinanderzusetzen. Eine gute Beratung und Planung ist hier ebenfalls sehr wichtig.

Laut der UBS bieten einige Länder Vorzugssteuerregelungen für Rentner an, die dauerhaft umziehen. Diese Steuervorteile erfolgten in Form von Pauschalsteuersätzen oder Steuervergünstigungen – sie sind aber möglicherweise von einem Mindesteinkommen oder -vermögen oder von einem Immobilienkauf abhängig. Dies sei beispielsweise der Fall in Portugal, Malta, Griechenland oder Italien. Die Steuervorteile seien manchmal zeitlich begrenzt.

4. Auswanderer sollten das Währungsrisiko einkalkulieren

Laut Gumbatshang können AHV-Renten sowie Gelder aus der beruflichen und privaten Vorsorge im Allgemeinen an jeden beliebigen Wohnort überwiesen werden. Um Verzögerungen und Unklarheiten zu vermeiden, sei es ratsam, der Ausgleichskasse beziehungsweise der Pensionskasse den geplanten Umzug frühzeitig mitzuteilen. Ergänzungsleistungen (EL) lassen sich derweil nur in der Schweiz beziehen. Dasselbe gilt für Hilflosenentschädigungen.

Laut der UBS haben Schweizer Staatsangehörige das Recht, AHV-Renten im Ausland zu beziehen – bei Personen ohne Schweizer Pass, die in der Schweiz gearbeitet haben, sei dies nicht immer der Fall.

Die Grossbank weist in einer Studie auf das Währungsrisiko hin, welches besteht, wenn das Einkommen und die Ausgaben in unterschiedlichen Währungen erfolgen. Bei einer Ansiedlung in den USA und einem Finanzplan in Dollar könnte beispielsweise eine Aufwertung des Dollars gegenüber dem Franken diesen Plan erheblich stören. Um dies zu verhindern, ist der Einsatz von Finanzinstrumenten zur Währungsabsicherung eine Möglichkeit. Diese haben allerdings oftmals ihren Preis. Gegenüber den meisten Währungen hat sich der Franken in den vergangenen Jahrzehnten aufgewertet.

5. Freiwillige AHV prüfen bei vorzeitigem Ruhestand

Raiffeisen weist darauf hin, dass man mit der Abmeldung in der Schweiz nicht mehr länger der obligatorischen AHV untersteht. Befinde sich das Zielland innerhalb der EU beziehungsweise der Efta, greife der obligatorische Sozialversicherungsschutz des Gastlandes – der oft tiefere Leistungen vorsehe –, und man könne nicht weiter in die AHV einzahlen. Bei einer Auswanderung in ein Nicht-EU-Land vor dem ordentlichen Pensionsalter könne man der freiwilligen AHV beitreten, um Beitragslücken zu vermeiden.

6. Vorbezug von BVG-Vorsorgeguthaben und Säule 3a möglich

Leistungen aus der beruflichen Vorsorge sind im Vorsorgereglement der entsprechenden Pensionskasse geregelt. Viele Reglemente sehen dabei Frühpensionierungen vor. Werde die Erwerbstätigkeit nach dem Alter von 59 beziehungsweise 60 Jahren aufgegeben und das reglementarische Rentenalter ist noch nicht erreicht, werden die Altersguthaben der beruflichen Vorsorge laut EDA auf eine Freizügigkeitseinrichtung überwiesen. Diese könne dann in Kapitalform jederzeit bezogen werden. Die Leistungen aus der Säule 3a können unabhängig vom Wohnsitz ab dem Alter von 59/60 Jahren bezogen werden.

7. Kranken- und Unfallversicherung: informieren und planen

Laut UBS muss beim Rentenbezug aus der Schweiz bei einem Wohnsitz in einem EU- oder Efta-Land die Grundversicherung in der Schweiz abgeschlossen werden. Dies sähen die Gesundheitsabkommen vor, welche die Schweiz mit diesen Ländern hat. In einigen dieser Länder gebe es aber die Möglichkeit, sich dennoch für das lokale Gesundheitssystem zu entscheiden. Arzt- und Spitalkosten im Ausland können in diesem Fall jedoch teuer werden. Deshalb ist es wichtig, sich mit einem entsprechenden Versicherungsschutz auseinanderzusetzen.

Laut EDA ist die gesetzliche Krankenversicherung in der Schweiz bei einem Wegzug in ein Land ausserhalb von EU oder Efta nicht mehr möglich. In diesem Fall müssen Auswanderer eine internationale Versicherung abschliessen. Das kann ab einem gewissen Alter sehr ins Geld gehen.

Zudem ist man laut der Behörde nur obligatorisch gegen Unfall versichert, wenn man in der Schweiz erwerbstätig ist. Bei allen anderen Personen seien Unfälle über die Krankenversicherung gedeckt. Folglich gelte es zu klären, ob eine Weiterversicherung gemäss Krankenversicherungsgesetz in der Schweiz nach der Auswanderung möglich sei, beispielsweise bei einer Niederlassung in einem EU- oder Efta-Land. Scheidet man aus der Grundversicherung aus, ist die Unfallversicherung selbst zu organisieren.

8. Schweizer Banken sind teilweise streng bei Auslandschweizern

In den vergangenen Jahren haben viele Schweizer Banken Geschäftsbeziehungen mit Auslandschweizern aufgelöst oder die Bedingungen strenger gestaltet. Die Gründe hierfür hängen mit dem veränderten regulatorischen Umfeld und steuerrechtlichen Anforderungen zusammen, wie das EDA ausführt. Andere Finanzhäuser verlangen höhere Gebühren für die Kontoführung und verschärfen die Bedingungen. Dies sollten Auswanderungswillige beachten und frühzeitig den Kontakt zu ihrer Bank suchen.